El Control Interno es un conjunto de normas, principios, acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, a fin de asegurar razonablemente el logro de los objetivos institucionales. Comprende planes, métodos, políticas y procedimientos utilizados para cumplir con la Misión, el plan estratégico y los objetivos de la entidad.
La institución debe propiciar una conciencia de control que influya profundamente en la cultura organizacional de la institución manteniendo su orientación hacia el cumplimiento de su función constitucional, legal y la finalidad social del Estado.
1. Compromisos de la Alta Dirección
RESOLUCIÓN IM N°2343-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE CONTROL INTERNO
RESOLUCIÓN IM N°2379-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE ETICA
RESOLUCIÓN IM N°2552-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE PTH
RESOLUCIÓN IM N°2580-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE DEL BUEN GOBIERNO
1.1. Política de Control Interno
RESOLUCIÓN IM N3601-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA LA POLÍTICA DE CONTROL INTERNO VERSIÓN 5.0
2. Acuerdos y Compromisos Éticos
RESOLUCIÓN IM N°2379-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE ETICA
RESOLUCIÓN IM Nº3356-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA LA ACTUALIZACIÓN DEL CÓDIGO DE ÉTICA VERSIÓN 5.0
RESOLUCIÓN IM Nº3357-2025 POR LA CUAL SE APRUEBAN LOS ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS 2.0
3. Protocolo de Buen Gobierno
RESOLUCIÓN IM N°2580-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE DEL BUEN GOBIERNO
RESOLUCIÓN IM Nº3355-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA EL PROTOCOLO DE BUEN GOBIERNO VERSIÓN 4.0
4. Política de Gestión del Talento Humano
RESOLUCIÓN IM N°2552-2024 POR LA CUAL SE ACTUALIZA LA CONFORMACION DEL COMITE PTH
RESOLUCIÓN IM Nº3354-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA LA POLÍTICA DE TALENTO HUMANO VERSIÓN 3.0
La institución debe determinar el marco de referencia que oriente su gestión hacia el cumplimiento de su Misión, el logro de su Visión y el cumplimiento de sus objetivos institucionales.
1. Direccionamiento Estratégico
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DE LUQUE
RESOLUCIÓN IM N°415-2022 SOBRE ACTUALIZACIÓN DEL PEI
RESOLUCIÓN IM Nº425-2022 POR LA CUAL SE APRUEBA EL POI
RESOLUCIÓN IM Nº6338-3/2021 POR LA CUAL SE APRUEBA LA MISIÓN, VISIÓN Y VALORES
2. Gestión por Procesos
RESOLUCIÓN IM Nº2556-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA EL MAPA DE PROCESOS VERSIÓN 4.0
RESOLUCIÓN IM Nº3473-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA EL FORMATO Nº56 – ORGANIGRAMA ORIENTADO A LA NRM
3. Estructura Organizacional
ORGANIGRAMA DE LA MUNICIPALIDAD DE LUQUE
RESOLUCIÓN IM N°3366-2024 POR LA CUAL SE APRUEBA EL MANUAL DE FUNCIONES CON PERFILES DE CARGO VERSION 5.0 Y EL ORGANIGRAMA ORGANIZACIONAL VERSION 3.0
RESOLUCIÓN IM Nº3473-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA EL FORMATO Nº56 – ORGANIGRAMA ORIENTADO A LA NRM
4. Identificación y Evaluación de Riesgos
Abarca las acciones establecidas por la institución, mediante políticas y procedimientos, orientadas a reducir los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la organización. Las actividades de control son llevadas a cabo por todas las áreas de la organización, a través de los procesos y la tecnología que les da soporte.
1. Control Operacional
RESOLUCIÓN IM Nº191-2022 POR LA CUAL SE APRUEBA EL MANUAL DE POLÍTICAS OPERACIONALES VERSIÓN 1.0
2. Competencia, formación y toma de conciencia
RESOLUCIÓN IM Nº3354-2025 POR LA CUAL SE APRUEBA LA POLÍTICA DE TALENTO HUMANO VERSIÓN 3.0
3. Gestión de la Información
RESOLUCIÓN Nº4353-2024 POR LA CUAL SE APRUEBA EL TABLERO DE INDICADORES VERSIÓN 1.0
4. Gestión de la Comunicación
La organización debe definir, desarrollar y ejecutar evaluaciones sistemáticas para determinar la suficiencia y adecuado funcionamiento de los componentes del control interno.
La institución debe mejorar continuamente la efectividad del sistema de control interno mediante el uso de los resultados de las auditorías, el análisis de datos, las acciones correctivas y preventivas y el análisis crítico de la alta dirección.